Muito se fala na alta carga tributária do Brasil e no peso que ela tem sobre o resultado das empresas. Porém, antes de sair reclamando da quantidade de impostos e sobre como estes atrapalham o bom andamento do seu negócio saiba que existem soluções para minimizar este problema. E estas saídas passam por um bom planejamento tributário.
O planejamento tributário é uma ferramenta importante para que você evite problemas fiscais, além de tornar mais assertiva a sua margem de lucro. Um bom planejamento ainda auxilia você a precificar melhor os seus produtos. Além disso, ele oferece a oportunidade de encontrar soluções para reduzir, de forma legal, a carga tributária sobre a sua empresa. Portanto, ele ainda pode ser um diferencial competitivo de sua empresa.
Para realizar o planejamento tributário de sua empresa, é preciso conhecer primeiro, os tributos federais, estaduais e municipais que podem incidir sobre o preço do seu produto ou serviço.
Entenda os principais tributos
De acordo com um estudo realizado pelo Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação (IBPT), o brasileiro trabalha, em média, 153 dias no ano para pagar tributos. Ainda segundo a pesquisa, 33% do faturamento empresarial é para pagar impostos. Em meio a tantas siglas, conhecer as principais taxações é essencial para a sua empresa.
Impostos federais
São diversos impostos federais que você deve ficar de olho. Entre eles:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ): É apurado com base no lucro. A alíquota do IRPJ é de 15% sobre o lucro apurado, podendo contar com adicionais.
- Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL): Possui uma alíquota de 9% e acompanha a forma de tributação do lucro, adotada pelo IRPJ. É paga à Seguridade Social.
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS), Programa de Integração Social (PIS) e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP): Incidem sobre a receita bruta, com alíquota de 3% para o PIS e 0,65% do PIS/PASEP.
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): É tributado no momento em que o produto sai da fábrica, com alíquotas que variam entre 10 e 12%.
Impostos municipais e estaduais
Variam de cada local. Os principais são:
Imposto sobre Circulação de Mercadorias (ICMS): As alíquotas variam de acordo com o serviço ou produto. É recolhido antecipadamente pelo fornecedores.
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN): É preciso ficar atento à alíquota de cada município. O valor varia entre 2% e e 5%.
Confira também: Como organizar notas fiscais da sua empresa
Como realizar o planejamento tributário
Antes de mais nada, é importante ter um profissional especializado para te ajudar a realizar o planejamento tributário. Portanto, se você ainda não possui um contador, é fundamental que você busque este especialista na área. Seja um profissional interno, ou uma empresa terceirizada, é importante que você tenha alguém de confiança cuidando deste setor.
Após escolher o contador e conhecer a legislação tributária que incide sobre o seu negócio, você deve entender a apuração dos regimentos tributários. Entender como funciona a apuração do Lucro Real, Lucro Presumido, Lucro Arbitrado fará a diferença na composição de sua base de cálculo. Você também deve verificar o impacto do PIS e Cofins no seu planejamento.
Tenha em mãos as expectativas futuras de faturamento de sua empresa. Ou seja, como e onde você pretende faturar, quais são seus produtos/serviços, o que irá comprar. Busque prever as despesas operacionais, margem de lucro e despesa com empregados.
Por fim, crie cenários futuros para sua empresa e avalie como seria a tributação em cada um. Verifique os prós e contras de cada um.
Espero ter te ajudado a entender um pouco mais sobre a importância de se realizar um planejamento tributário.
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